Податкова політика держави, Детальна інформація

Таблиця 2.5

Аналіз виконання кошторису ЧМДПІ за 1999 рік

Показники Затверджено асигнувань Фактично витрачено Відхилення



Тис.грн. %

1. Оплата праці працівників бюджетних установ 186,7 146,7 40 -21,43

2.Нарахування на заробітну плату 70,3 50,3 20 -28,45

3. Придбання предметів постачання і матеріалів 0,2 0,3 0,1 50

4. Видатки на відрядження 1,4 1,6 0,2 14,29

5. Оплата послуг з утримання бюджетних установ 6,8 - -6,8 -

6. Оплата комунальних послуг та енергоносіїв 3,6 - -3,6 -

Всього 269 198,9 -70,1 -26,06



Щодо 1998 року, то за даними таблиці 2.6 спостерігається перевищення фактично витрачених сум над затвердженим обсягом асигнувань. Так, в сумі фактичних витрат найбільшу питому вагу мають витрати на оплату праці працівників бюджетних установ, норма по яким була перевиконана на 6,7 тис.грн. (3,9%). Відповідно і нарахування на заробітну плату теж збільшились на 3,2 тис.грн. (4,9%). Інші показники незначно вплинули на загальну суму витрат. Хоча видатки на відрядження склали в порівнянні з затвердженим розміром втричі більшу суму, ніж планувалося. Також на 0,1 тис.грн. більше було витрачено на оплату послуг з утримання бюджетних установ та оплату транспортних послуг.

Таблиця 2.6

Аналіз виконання кошторису ЧМДПІ за 1998 рік

Показники Затверджено асигнувань Фактично витрачено Відхилення



Тис.грн. %

1. Оплата праці працівників бюджетних установ 186,7 146,7 40 -21,43

2.Нарахування на заробітну плату 70,3 50,3 20 -28,45

3. Придбання предметів постачання і матеріалів 0,2 0,3 0,1 50

4. Видатки на відрядження 1,4 1,6 0,2 14,29

5. Оплата послуг з утримання бюджетних установ 6,8 - -6,8 -

6. Оплата комунальних послуг та енергоносіїв 3,6 - -3,6 -

Всього 269 198,9 -70,1 -26,06



Згідно даних таблиці 2.7 в структурі виконання кошторису за 1998 та 1999 роки найбільшу питому вагу складали витрати на оплату праці працівників бюджетних установ та нарахування на неї. В 1998 році згідно з фактичними даними її обсяг складав 73,2%, а в 1999 році – 73,76%. Відповідно нарахування на заробітну плату за 1997 рік – 6!,4%, за 1998 рік – 50,3%. В 1999 році скоротились видатки на оплату послуг з утримання бюджетних установ та по оплаті комунальних послуг.

Таким чином, можна зробити висновок про підвищення ефективності роботи ЧМДПІ в 1999 році.

Таблиця 2.7