Декларація з податку на додану вартість (06), Детальна інформація
Декларація з податку на додану вартість (06)
20 Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду
(позитивне значення суми рядків 18 і 19)
21 Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду
(від'ємне значення суми рядків 18 і 19)
22 Зарахування від'ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду: х
22.1 у зменшення суми податкового боргу з ПДВ
22.2 до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду
(рядок 21 - рядок 22.1)
(значення цього рядка переноситься до рядка 23.1 податкової декларації наступного звітного періоду*)
23 Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду
(рядок 23.1 + рядок 23.2 + рядок 23.3 + рядок 23.4):
23.1 значення рядка 22.2 податкової декларації попереднього звітного періоду*
23.2 значення рядка 26 податкової декларації попереднього звітного періоду
23.3 значення рядка 8.2 додатка 3 (до Порядку заповнення та подання декларації) попереднього звітного (податкового) періоду*
23.4 значення рядків 8.5 та 8.6 додатка 3.1 (до Порядку заповнення та подання декларації) попереднього звітного (податкового) періоду* (+ чи -)
24 Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 23 - рядок 20, позитивне значення)
25 Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 4 розрахунку суми бюджетного відшкодування) (рядок 25.1 або рядок 25.2):
25.1 на рахунок платника у банку
25.2 у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів
26 Залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 24 - рядок 25)
(значення цього рядка переноситься до рядка 23.2 податкової декларації наступного звітного періоду)
27 Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду (рядок 20 - рядок 23, позитивне значення)
28 Сума штрафу, нарахована платником самостійно у зв'язку з виправленням помилки
28.1 загальна сума помилки (рядок 8.1 - рядок 16.1): х
28.2 позитивне значення (+)
28.3 від'ємне значення (-)
- для підприємств суднобудування і літакобудування - податкової
декларації (уточнюючого розрахунку) поточного звітного періоду
Відмітка про застосування касового методу податкового обліку:
дата початку застосування касового методу
(позитивне значення суми рядків 18 і 19)
21 Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду
(від'ємне значення суми рядків 18 і 19)
22 Зарахування від'ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду: х
22.1 у зменшення суми податкового боргу з ПДВ
22.2 до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду
(рядок 21 - рядок 22.1)
(значення цього рядка переноситься до рядка 23.1 податкової декларації наступного звітного періоду*)
23 Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду
(рядок 23.1 + рядок 23.2 + рядок 23.3 + рядок 23.4):
23.1 значення рядка 22.2 податкової декларації попереднього звітного періоду*
23.2 значення рядка 26 податкової декларації попереднього звітного періоду
23.3 значення рядка 8.2 додатка 3 (до Порядку заповнення та подання декларації) попереднього звітного (податкового) періоду*
23.4 значення рядків 8.5 та 8.6 додатка 3.1 (до Порядку заповнення та подання декларації) попереднього звітного (податкового) періоду* (+ чи -)
24 Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 23 - рядок 20, позитивне значення)
25 Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 4 розрахунку суми бюджетного відшкодування) (рядок 25.1 або рядок 25.2):
25.1 на рахунок платника у банку
25.2 у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів
26 Залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 24 - рядок 25)
(значення цього рядка переноситься до рядка 23.2 податкової декларації наступного звітного періоду)
27 Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду (рядок 20 - рядок 23, позитивне значення)
28 Сума штрафу, нарахована платником самостійно у зв'язку з виправленням помилки
28.1 загальна сума помилки (рядок 8.1 - рядок 16.1): х
28.2 позитивне значення (+)
28.3 від'ємне значення (-)
- для підприємств суднобудування і літакобудування - податкової
декларації (уточнюючого розрахунку) поточного звітного періоду
Відмітка про застосування касового методу податкового обліку:
дата початку застосування касового методу
The online video editor trusted by teams to make professional video in
minutes
© Referats, Inc · All rights reserved 2021