Аналіз діяльності підприємства, Детальна інформація

Найбільш мобільною частиною ліквідних засобів являються гроші і короткострокові фінансові вкладення. До другої групи відноситься готова продукція, товари відвантажені і дебіторська заборгованість.

Значно більший строк потрібний для переробки виробничих запасів і незавершеного виробництва в готову продукцію, а потім в грошову масу. Тому вони відносяться до третьої групи.

Таблиця № 15 Згрупування поточних затрат по степені ліквідності.

Поточні активи На початок року На кінець року

Грошові кошти

Короткострокові фінансові вкладення 17

— 57

—

Всього по І-й групі 17 57

Готова продукція

Товари відвантажені

Дебіторська заборгованість

Інші оборотні активи 7764

3104

558

153 13111

1624

2180

62

Всього по ІІ-й групі 11579 16977

Виробничі запаси

Незавершене виробництво

Витрати майбутніх періодів 4617

3189

5 5795

2260

10

Всього по групі ІІІ 7811 8065

Всього поточних активів 19407 25099

На три групи розбиваються і платіжні зобов’язання підприємства: 1. Заборгованість строки оплати якої вже наступили; 2. Заборгованість, яку можна погасити найближчим часом; 3. Довгострокова заборгованість.