Планування, стадії і процедури аудиту, Детальна інформація

Основні засоби 20

10 30 33

Інвестиції

5 5 7

Інші активи

5 5 3

Кредитори 10 10 3 23 22

Разом 90 100 35 225 299



Додаток 3.

Програма аудиту коштів у касі та касових операцій.

Завдання

Процедури перевірки Терміни проведення Обсяг перевірки Посилання на робочі документи



Оцінка системи внутрішнього

контролю Оцінка системи внутр. контролю. Встановленя наявності договору з касиром про повну індивідуальну матеріальну відповідальність



проміжний аудит

Суцільна



Систематичного здійснення інвентаризації коштів у касі проміжний аудит

Суцільна



Результатів інвентаризації проміжний аудит на 31.02 Суцільна



Своєчасності оприбуткування коштів проміжний аудит Вибіркова



Акуратності ведення касових документів проміжний аудит Вибіркова



Відповідності умов обладн. приміщення каси, зберіг-ня коштів, цінних паперів проміжний аудит Суцільна