Аудит операцій по руху грошових коштів в касі і на поточному рахунку
Аудит операцій по руху грошових коштів в касі і на поточному рахунку
Тип документу: Реферат
Сторінок: 27
Предмет: Облік та аудит
Автор: Олексій
Розмір: 58.8
Скачувань: 1791
19 Оприбуткування в касу виручки від реалізації товарів 301 702
20 Надходження в касу підприємства виручки від реалізації робіт та послуг 301 703
21 Надходження в касу грошових коштів по договорам страхування. Ця проводка приміняється тільки в страхових організаціях 301 76
Типова кореспонденція по кредиту рахунку 301 “ Каса в національній валюті”
№ п/п Зміст господарської операції Дебет Кредит
1 Надходження готівки в касу підприємства від операційної каси чи каси філіалу 301 301
2 Касова виручка здається інкасатору 333 301
3 Виданий аванс представникові постачальника готівкою під поставку матеріальних цінностей, робіт, послуг 371 301
4 Видана під звіт готівка на цільове використання 372 301
5 Повернення вкладених в статутний капітал коштів засновнику 46 301
6 Погашення довгострокових облігацій 521 301
7 Видана заробітна плата персоналу підприємства 661 301
8 Погашення зобов'язань перед учасників 671,672 301
Рахунки в банку – рахунок бухгалтерського обліку руху і виявлення облікових залишків безготівкових грошових коштів, якими володіє підприємство.
Типова кореспонденція по дебету рахунку 311 “Поточні рахунки в національній валюті”
№ п/п Зміст господарської операції Дебет Кредит
1 Дострокове погашення дебіторської заборгованості 311 16
2 Передача готівки в банк 311 301
3 Перерахування грошових коштів з одного рахунку на інший 311 311
4 Зарахування на розрахунковий рахунок коштів, що знаходились в дорозі 311 331
5 Погашення дебіторами короткострокових векселів 311 341
6 Погашення короткострокових облігацій 311 352
7 Погашення покупцями та замовниками дебіторської заборгованості по відгруженим їм товарам, виконаним роботам, наданим послугам 311 361
8 Повернення раніше виданого авансу від продавця 311 371
9 Надходження відсотків, дивідендів, інших доходів та платежів 311 373
10 Отримання коштів по пред'явленим претензіям 311 374
11 Надходження від винних осіб коштів в цілях відшкодування збитків 311 375
12 Погашення заборгованості іншими дебіторами шляхом внесення коштів на поточний рахунок 311 377
13 Грошові надходження від продажу емітованих підприємством акцій 311 421
20 Надходження в касу підприємства виручки від реалізації робіт та послуг 301 703
21 Надходження в касу грошових коштів по договорам страхування. Ця проводка приміняється тільки в страхових організаціях 301 76
Типова кореспонденція по кредиту рахунку 301 “ Каса в національній валюті”
№ п/п Зміст господарської операції Дебет Кредит
1 Надходження готівки в касу підприємства від операційної каси чи каси філіалу 301 301
2 Касова виручка здається інкасатору 333 301
3 Виданий аванс представникові постачальника готівкою під поставку матеріальних цінностей, робіт, послуг 371 301
4 Видана під звіт готівка на цільове використання 372 301
5 Повернення вкладених в статутний капітал коштів засновнику 46 301
6 Погашення довгострокових облігацій 521 301
7 Видана заробітна плата персоналу підприємства 661 301
8 Погашення зобов'язань перед учасників 671,672 301
Рахунки в банку – рахунок бухгалтерського обліку руху і виявлення облікових залишків безготівкових грошових коштів, якими володіє підприємство.
Типова кореспонденція по дебету рахунку 311 “Поточні рахунки в національній валюті”
№ п/п Зміст господарської операції Дебет Кредит
1 Дострокове погашення дебіторської заборгованості 311 16
2 Передача готівки в банк 311 301
3 Перерахування грошових коштів з одного рахунку на інший 311 311
4 Зарахування на розрахунковий рахунок коштів, що знаходились в дорозі 311 331
5 Погашення дебіторами короткострокових векселів 311 341
6 Погашення короткострокових облігацій 311 352
7 Погашення покупцями та замовниками дебіторської заборгованості по відгруженим їм товарам, виконаним роботам, наданим послугам 311 361
8 Повернення раніше виданого авансу від продавця 311 371
9 Надходження відсотків, дивідендів, інших доходів та платежів 311 373
10 Отримання коштів по пред'явленим претензіям 311 374
11 Надходження від винних осіб коштів в цілях відшкодування збитків 311 375
12 Погашення заборгованості іншими дебіторами шляхом внесення коштів на поточний рахунок 311 377
13 Грошові надходження від продажу емітованих підприємством акцій 311 421