Розробка поточного плану підприємства, Детальна інформація

4. Розраховую коефіцієнт маржинального прибутку за планом:

, (5.22)

а) виріб А:



б) виріб В:



в) виріб С:



5. Визначаю величину прибутку за планом:

, (5.23)



5.4 Аналіз виконання плану собівартості реалізованої продукції за плановий квартал проводжу за даними таблиці 5.4



Таблиця 5.4

Аналіз собівартості реалізації продукції за плановий квартал, грн.

№ п/п Показники Найменування виробів та фактичний обсяг їх продажу Разом



Виріб А, 4250 одиниць Виріб В, 3000 одиниць Виріб С, 4000 одиниць



Норма на одиницю продукції (план) Нормативна собівартість на фактичний обсяг продажу Фактична собівартість Фактичні витрати на одиницю продукції Норма на одиницю продукції (план) Нормативна собівартість на фактичний обсяг продажу Фактична собівартість Фактичні витрати на одиницю продукції Норма на одиницю продукції (план) Нормативна собівартість на фактичний обсяг продажу Фактична собівартість Фактичні витрати на одиницю продукції Нормативна собівартість на фактичний обсяг продажу Фактична собівартість Відхилення фактичних витрат від нормативних (+,-)

1 Всього змінні витрати 270,3 1148775 1164500 274,0 302,1 906300 918600 306,2 98,8 395200 415200 103,8 2450275 2498300 +48025

2 Ціна, обсяг реалізації 450 1912500 1912500 450 530 1590000 1560000 520 320 1280000 1300000 325 4782500 4772500 -10000

3 Маржинальний прибуток 179,7 763725 748000 176,0 227,9 683700 641400 231,8 221,2 884800 884800 221,2 2332225 2274200 -58025

4 Умовно – постійні витрати - - - - - - - - - - - - 417866 426223 +8357

5 Собівартість реалізованої продукції - - - - - - - - - - - - 2868141 2924523 +56382

6 Прибуток від операційної діяльності - - - - - - - - - - - - 1914359 1847977 -66382



Аналіз впливу факторів на маржинальний прибуток проводжу окремо за видами продукції.

Вплив зміни обсягу продажу: