Бухгалтерський облік, Детальна інформація

Офіційні курси гривні на

01.01.2001 р. – 5,4345 грн. За 1 долар США

31.01.2001 р. – 5,4334 грн. За 1 долар США

28.02.2001 р. – 5,4293 грн. За 1 долар США

31.03.2001 р. – 5,4318 грн. За 1 долар США

30.04.2001 р. – 5,4003 грн. За 1 долар США

Таблиця до прикладу 2.

№ п\п Найменування операції Кореспонденція рахунків Сума, грн



ДТ КТ

1 2 3 4 5 6 7

1 01.01.2001р. одержано короткостроковий кредит в іноземній валюті 312 Поточні рахунки в іноземній валюті 602 Короткострокові кредити банків у іноземній валюті 1 500 000 USD

8 151 750 грн.

2 Нараховані відсотки за кредит за січень 951 Відсотки за кредит 684 Розрахунки за нарахованими відсотками 13 750 USD

74709,25 грн.

3 Нараховані відсотки за кредит за лютий 951 Відсотки за кредит 684 Розрахунки за нарахованими відсотками 13 750 USD

74652,88 грн.

4 Нараховані відсотки за кредит за березень 951 Відсотки за кредит 684 Розрахунки за нарахованими відсотками 13 750 USD

74687,25 грн.

5 31.03.2001 р. Нарахована курсова різниця за зобов’язаннями перед банком по кредиту 602 Короткострокові кредити банків у іноземній валюті 744 Дохід від не операційної курсової різниці 4050,00

6 31.03.2001 р. Нарахована курсова різниця за зобов’язаннями по нарахованих відсотках в іноземній валюті 974 Втрати від не операційної курсової різниці 684 Розрахунки за нарахованими відсотками 12,37

7 30.04.2001 р. Нарахована курсова різниця за зобов’язаннями перед банком по кредиту 602 Короткострокові кредити банків у іноземній валюті 744 Дохід від не операційної курсової різниці 47250,00

8 30.04.2001 р. Нарахована курсова різниця за зобов’язаннями по нарахованих відсотках в іноземній валюті 684 Розрахунки за нарахованими відсотками 744 Дохід від не операційної курсової різниці 1299,38

9 Нараховані відсотки за кредит за квітень 951 Відсотки за кредит 684 Розрахунки за нарахованими відсотками 13 750 USD

74254,13 грн.

10 30.04.2001р. погашено заборгованість перед банком за кредитом 602 Короткострокові кредити банків у іноземній валюті 312 Поточні рахунки в іноземній валюті 1 500 000 USD

8 100 450 грн.

11 30.04.2001 р. погашено заборгованість перед банком за відсотками за 2001 р. 684 Розрахунки за нарахованими відсотками 312 Поточні рахунки в іноземній валюті 55 000 USD

297016,50 грн.