Поняття та сутність менеджменту, Детальна інформація

ж) чистий прибуток до сплати податків (д-е)

з) податки

і) чистий прибуток (ж-з)

3.ЗВІТ ПРО РУХ ГОТІВКИ

Відповідні показники звіту про прибутки і збитки нічого не говорять про платоспроможність. Кількість готівки змінюється лише тоді, коли фірма отримує платежі від клієнтів або коли сама їх здійснює. Продаж товарів (послуг) не означає моментального надходження коштів до каси або на р/р.

Звіт про рух готівки дозволяє зробити попередні висновки щодо рівня платоспроможності фірми.

Статі про рух готівки:

а) наявні грошові кошти на початок місяця

б) грошові надходження. Всьго. У тому числі:

виручка від податку

надходження по рахунках за продаж в кредит

позички

інші надходження

в) грошові платежі на сторону. Всього. У тому числі:

закупівля товарів

з/п

нарахування і податки на з/п

рентні платежі

комунальні послуги

страхові платежі

придбання машин і обладнання

сплата боргів і відсотків

інші платежі

г) чистий потік готівки /може бути від’ємним або додатнім/

д) наявні грошові кошти на кінець місяця

Аналіз стандартних фінансових конфіцієнтів.

Будь-який взятий окремопоказник балансу або інших документів фінансової звітності ще мало чого вартий.

Але якщо ці показники співставити, з’являється можливість значно глибшої оцінки фінансової діяльності фірми.

Такий підхід дозволяє:

порівнювати результати фінансової діяльності фірми з попередніми періодами, визначати зміни, встановлювати тенденції