Оптимізація роботи "Львівміськбуд", Детальна інформація

40. Помилково списані банком суми (заборгованість установам банків) 63 51,52

41. Оплачені векселі; погашена заборгованість по векселях 66 51,52

42. Перераховані платежі до бюджету (прибутковий податок, податок на додану вартість тощо) 68 51,52

43. Погашення заборгованості по відрахуванню органам соціального страхування 69 51,52

44. Перерахування авансу підзвітним особам 71 51,52

45. Перерахування засновникам дивідендів 73 51, 52

46. Перераховані грошові кошти різним кредиторам (суми, утримані з працівників на користь різних організацій і осіб, наприклад, аліменти; платежі за товари в кредит: заборгованість за транспортні витрати тощо) 76 51,52

47. Перерахування сум заборгованості внутрішньогосподарським підрозділам, що мають окремі баланси (або інші суми) 79 51, 52

48. Сплачені штрафи, пені, неустойки 80,81 51,52

49. Витрати на придбання іноземної валюти 81 51, 52

50. Перераховані з Розрахункового або Валютного рахунків відрахування протягом року за рахунок прибутку; сплата процентів за простроченими позиками (коротко- або довгостроковими) та ін. 81 51, 52

51. Сплачені різні витрати за рахунок фондів спеціального призначення 88 51, 52

52. Сплачені витрати з Розрахункового або Валютного рахунків по раніше зарезервованих сумах 89 51, 52

53. Погашена заборгованість по короткостроковій позиці банку 90 51, 52

54. Погашені довгострокові кредити банків 92 51. 52

55. Погашене кредитування податку на додану вартість 95 51, 52

56. Списані суми, використані на цільові засоби 96 51, 52

57. Списані суми погашених кредитів банків для працівників (на індивідуальне житлове будівництво, на будівництво садових будиночків, молодим родинам па поліпшення житлових умов) 97 51



При проведенні касових операцій здійснюються бухгалтерські проведення, перелік яких наведений нижче у вигляді таблиці 2.4.2.

Таблиця 2.4.2.

Кореспонденція рахунків з обліку готівки

№ п/п Назва операції Кореспондуючі рахунки



Дебет Кредит

1 2 3 4

1. Надійшла і оприбуткована до каси готівка (у т.ч. валютні кошти) з відповідних рахунків у банку (на виплату заробітної плати, премій, пенсій, допомоги тощо) 50 51,52

2. Надійшла до каси виручка від реалізації продукції (робіт, послуг), основних засобів і інших активів 50 46

3. Надійшла до каси готівка від покупців і замовників (заборгованість по векселях та ін.) 50 60,62, 69,63,76

4. Надійшла до каси готівка від працівників підприємства за товари, продані в кредит, за фірмовий одяг тощо 50 73