Аудит операцій по руху грошових коштів в касі і на поточному рахунку, Детальна інформація

14 Грошові надходження від продажу власних акцій, раніше викуплених у інших підприємств 311 451

15 Погашення дебіторської заборгованості засновниками по внескам в статутний капітал 311 46

16 Цільове надходження грошових коштів, цільове фінансування 311 48

17 Отримання підприємством довгострокового кредиту 311 501

18 Отримання підприємством довгострокового небанківського кредиту 311 505

19 Надходження грошових коштів від продажу довгострокових облігацій 311 522

20 Одержання підприємством короткострокового кредиту 311 601

21 Надходження грошового відшкодування з бюджету, в тому числі підтвердженого декларацією по ПДВ податкового кредиту 311 641

22 Надходження авансів та передоплати від покупців та замовників 311 681

23 Надходження грошових сум від дочірніх підприємств 311 682

24 Надходження орендної плати в рахунок майбутніх періодів 311 69

25 Надходження виручки від продажу готової продукції 311 701

26 Надходження виручки від продажу товарів 311 702

27 Надходження виручки від реалізації робіт, послуг 311 703

28 Надходження грошових коштів по договорам страхування 311 76



Типова кореспонденція по кредиту рахунку 311 “Поточні рахунки в національній валюті”

№ п/п Зміст господарської операції Дебет Кредит

1 Надходження готівки в касу підприємства 301 311

2 Оприбутковано дорожніх чеків 33 311

3 Перераховано коштів на купівлю валюти 333 311

4 Оприбуткування короткострокових цінних паперів 35 311

5 Перерахування грошових коштів в рахунок сплати робіт, послуг 39 311

6 Повернення вкладених в статутний капітал внесків засновника 46 311

7 Повернення невикористаних коштів цільового фінансування 48 311

8 Погашення довгострокового кредиту 501 311

9 Погашення довгострокового векселю 511 311

10 Погашення довгострокових облігацій 521 311

11 Оплата по зобов'язанням згідно договору фінансової аренди 531 311

12 Погашення короткострокового кредиту 601 311