Аудит операцій по руху грошових коштів в касі і на поточному рахунку, Детальна інформація

виконавець, дата виконавець, дата

Процеси Питання Відповіді Примітки

1 2 3 4

Санкціонування Чи тільки керівник дає дозвіл на видачу готівки з каси?



Чи усі видаткові касові ордери або документи, що їх замінюють підписані керівником?



Розподіл обов'язків Чи розподілені обов'язки по виписуванню касових ордерів і їх виконанню (видачі) отриманню готівки?



Чи розподілені обов'язки з обліку касових ордерів та реалізації?



Документування і запис Чи здійснюється нумерація видаткових і прибуткових касових ордерів у встановленому порядку?



Чи своєчасно заповнюється касова книга і подається звіт касира?



Чи додаються до звіту касира усі необхідні документи?



Чи здійснюється в установленому порядку перевірка звіту касира?



Чи перевіряє бухгалтер дотримання суми встановленого ліміту залишку готівки в касі?



Контрольні процедури Чи здійснюється раптова інвентаризація коштів в касі?



Чи здійснюється перевірка своєчасності оприбуткування коштів у касі, їх внесення на поточний рахунок на підставі записів із касової книги, чеків і виписок банку?







Додаток 2

Акт перевірки дотримання

порядку ведення операцій з готівкою