Автоматизація розрахунково-касових операцій (на матеріалах АБ “Металург” м. Запоріжжя), Детальна інформація

РОЗДІЛ 2

АНАЛІЗ СИСТЕМИ АВТОМАТИЗАЦІЇ РОЗРАХУНКОВИХ І КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ В АКЦІОНЕРНОМУ БАНКУ “МЕТАЛУРГ” М. ЗАПОРІЖЖЯ

2.1. Організаційно-економічна характеристика АБ “Металург”

АБ “Металург” створено як Закрите Акціонерне Товариство із колективною формою власності в 1993 році. Статутний капітал сформовано у відповідності з рішенням уповноважених органів та затверджений в установленому порядку з додержанням вимог статуту, установчих документів Банку виключно в національній валюті України та у відповідності до чинного законодавства та нормативних актів України.

Листом № 43-212\285 від 29.01.2001 НБУ дав згоду на зменшення статутного капіталу Банку при умові відсутності заперечень кредиторів та акціонерів Банку, а також реєстрації змін в установчих документах АБ “Металург” згідно діючого законодавства.

Зареєстрований та фактично сплачений статутний капітал Банку становить 9851 тис. грн. За станом на 01.01.2003 кількість власних акцій, викуплених у акціонерів становить 58402 шт.

Зменшення статутного капіталу Банку негативно не вплинуло на дотримання економічних нормативів діяльності Банку та дотримання ліцензійних вимог.

Контроль за доступом щодо операцій з капіталом Банку здійснюється в достатній мірі. Розкриття інформації в документах фінансової звітності здійснюється правильно та в повному обсязі відповідно до вимог законодавства України та ДКЦПФР України.

Динаміку змін в статутному капіталі АБ “Металург” станом на кінець 2003 року можна представити наступним чином:

2002 рік характеризується поступовим нарощуванням капіталу, розрахованому за методикою Національного банку України, від 55 млн. грн. на початку року до 63 млн. грн. в кінці року.

Банк забезпечує прибуткову діяльність. Спостерігається тенденція до зменшення прибутковості АБ “Металург”, як і в цілому по банківській системі України. Оголошені та сплачені дивіденди за акціями Банку, що затверджені в звітному році за підсумками діяльності Банку складають близько 9 тис.грн., що на 81,63 % менше дивідендів, оголошених та сплачених в 2001 році.

Банком приділяється велика увага розширенню та впровадженню заходів відносно нарощення обсягів банківських послуг, які передбачають підвищення рейтингу та покращення іміджу банку з відповідним забезпеченням прибутковості .

У виконання Бізнес – плану АБ “Металург” за звітний рік впроваджено наступні заходи:

Департаментом обслуговування корпоративних клієнтів розроблено та впроваджено програму “Автомобіль в кредит” та удосконалено контрольні функції щодо заставних операцій з сільськогосподарськими підприємствами з метою мінімізації ризиків;

Департаментом обслуговування фізичних осіб збільшено кількість підприємств та установ, які сплачують заробітну плату своїм працівникам на рахунки “Металкарт” та впроваджено кредитування фізичних осіб (кредити овердрафт) в системі “Металкарт”;

Департаментом розрахунково-касового обслуговування виконані роботи щодо відкриття нового територіально відокремленого безбалансового відділення в м. Мелітополь;

Департаментом інформаційних технологій впроваджено програмне забезпечення для обслуговування кредитування фізичних осіб (кредити овердрафт) в системі “Металкарт”.

Додатковим джерелом щодо можливості одержання прибутку стала в 2002 році діяльність АБ “Металург” як страхового агента на ринку страхових послуг. Така можливість додаткового доходу для банків передбачена Законом України “Про банки та банківську діяльність”.

В зв’язку з прийняттям НБУ нового Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затвердженого постановою Правління НБУ від 27.08.2001 № 367, не виконано заплановане бізнес – планом АБ “Металург” на 2002 рік впровадження торгових терміналів для розрахунків платіжними картками “Металкарт” за придбані товари.

На підставі наданого Національним банком України дозволу та ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку України АБ “Металург” є професійним учасником ринку цінних паперів.

На протязі 2002 року Банком приділялось більше уваги до операцій з борговими цінними паперами, як векселі та облігації різних емітентів та знижено активність щодо операцій з акціями, що відобразилося на структурі портфелів цінних паперів Банку на продаж та на інвестиції. Так, вага акцій в портфелі Банку на продаж знизилася в 2002 році до 4,86 % в загальній кількості цінних паперів в портфелі, відносно 2001 року, де акції становили 47,75 % портфелю. В портфелі Банку на інвестиції кількість боргових цінних паперів зросла на 100 % і становить 38 тис. грн.

АБ “Металург” здійснює операції із валютними цінностями як від свого імені та за свій рахунок, так і за дорученням клієнтів.

Однією з найважливіших функцій Банку є безперервне обслуговування клієнтів. Касове обслуговування клієнтів – комплекс послуг Банку, що надаються юридичним та фізичним особам при операціях з готівкою в національній та іноземній валюті, іншими цінностями та платіжними документами. При здійсненні Банком касових операцій виникають операційні ризики, що пов’язані з порушенням внутрішнього контролю за здійсненням касових операцій.

Документальне оформлення одержаної готівки в Банку, своєчасність зарахування коштів на рахунки клієнтів, своєчасність відображення прибуткових операцій в бухгалтерському обліку здійснюється у відповідності з вимогами Національного банку України.

Банком виконуються всі належні процедури при видачі готівки підприємствам із дотриманням вимог щодо правильності оформлення грошових чеків, наявність всіх необхідних записів в картках зразків підписів, відповідність ведення касових журналів, та відповідності відображення таких операцій на рахунках клієнтів.

2.2. Аналіз існуючої системи автоматизації розрахунково-касових операцій в АБ “Металург”

Для об’єктивного висвітлення процесу автоматизації необхідно розглянути існуючу систему управління банківськими операціями в АБ “Металург” та порівняти її з методологічними основами автоматизації розрахунково-касових операцій.

Спочатку потрібно описати технічні характеристики організаційної техніки на робочих станціях.

Комп’ютери на АРМ операціоністів, технологів, економістів-бухгалтерів та касирів мають властивості Pentium 155 з оперативною пам’яттю 16 мГб та жорсткий

диск 1 Гб. Монітори марки Sumsung 3NE, також на кожному робочому місці касира встановлено зчитувач з магнітних карт “Металкарт” з пін-клавіатурою.