Методи кількісного аналізу ризику господарської діяльності, Детальна інформація

±Ет = (Ес + Kс.д) - Z. (5)

Надлишок (+) або нестача (-) загальної величини обігових коштів

±Ен = (Ес + Кс.д + Кк) - Z. (6)

Обчислення трьох показників фінансової стійкості дозволяє ідентифікувати фінансовий стан підприємства виділеним фінансовим областям.

При ідентифікації області фінансової стійкості використовується наступний трикомпонентний показник

(7)

Функція S(x) визначається в такий спосіб:

S(x) = 1, якщо х > 0,

S(x) = 0, якщо х < 0. (8)

, ±Ес, ±Ет, ±Ен виділяють п'ять областей фінансової стійкості і відповідних їм областей ризику:

1) область абсолютної стійкості, коли мінімальна величина запасів і витрат відповідає безризиковій області (див. рис. 1):

±Ес > 0,

=(1,1,1); (9)

±Ен>0;

2) область нормальної стійкості відповідає області мінімального ризику, коли є нормальна величина запасів і витрат:

0,

=(1,1,1); (10)

0;

3) область нестійкого стану відповідає області підвищеного ризику, коли є надлишкова величина запасів і витрат

±Ес>0,

=(0, 1,1); (11)

±Ен>0;

4) область критичного стану відповідає області критичного ризику, коли присутні затовареність готовою продукцією, низький попит на продукцію і т. д.:

±Ес<0,

= (0,0,1); (12)

0;

5) область кризового стану відповідає області неприпустимого ризику, коли спостерігаються надмірні запаси і затовареність готовою продукцією, тобто підприємство знаходиться на межі банкрутства:

±Ес<0,

=(0,0,0); (13)

±Eн<0;